Informe de Auditoría Interna UAI INF. Nº 07/2023, correspondiente al INFORME DE SEGUNDO SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES FORMULADAS EN EL INFORME UAI INF. Nº 15/2019 DE LA “AUDITORÍA ESPECIAL DE INGRESOS Y GASTOS DEL BANCO DE SANGRE, DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA (UNIDAD EJECUTORA) DE LA UNIVERSIDAD SAN FRANCISCO XAVIER DE CHUQUISACA, GESTIÓN 2018 Y EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE JULIO DE 2019”.

Los objetivos del seguimiento fueron: Verificar el grado de implantación de la recomendación (R05) formulada en el informe UAI INF. Nº 15/2019 y Verificar el cumplimiento del plazo comprendido en el cronograma de implantación de la recomendación.

El objeto del examen comprendió la recomendación (R05) “Observaciones al Sistema Integral e Integrado para el Control Operativo de Bancos de Sangre (SIICOBS), reportada como no cumplida en el informe de primer seguimiento UAI INF. 11/2020 de 4 de diciembre de 2020, relativo al informe de Auditoría Interna UAI INF. 15/2019 de 28 de noviembre de 2019, referente a la “Auditoria Especial de Ingresos y Gastos del Banco de Sangre Dirección Administrativa (Unidad Ejecutora) de la Universidad San Francisco Xavier de Chuquisaca, gestión 2018 y el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de julio de 2019”; el Formato 2 Información del Cronograma de Implantación de Recomendaciones; instrucciones emitidas por la Máxima Autoridad Ejecutiva para el cumplimiento de la recomendación; papeles de trabajo correspondiente al informe objeto de seguimiento y la documentación e información que respalda la implantación de la recomendación, toda documentación sustentatoria relacionada con la observación y recomendación del informe objeto de seguimiento.

El seguimiento fue practicado de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental (NAG. Nº 219); se verificó la implantación de la recomendación (R05) reportada como no cumplida en el informe de primer seguimiento UAI INF. N° 11/2020 de 4 de diciembre de 2020 relativo al informe UAI INF. Nº 15/2019 de 28 de diciembre 2019, inherente a la “Auditoria Especial de Ingresos y Gastos del Banco de Sangre Dirección Administrativa (Unidad Ejecutora) de la Universidad de San Francisco Xavier de Chuquisaca, gestión 2018 y el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de julio de 2019”. El alcance del presente seguimiento abarcó desde la fecha de implantación de la recomendación establecida en el Formato 2, Cronograma de Implantación de Recomendaciones, hasta la emisión del presente informe.

Como resultado del segundo seguimiento a la implantación de la recomendación (R05) Observaciones al Sistema Integral e Integrado para el Control Operativo de Bancos de Sangre (SIICOBS) que fue reportada como no cumplida en el informe UAI INF. N° 11/2020 correspondiente al primer seguimiento efectuado el informe UAI INF. Nº 15/2019, relativo a la “Auditoria Especial de Ingresos y Gastos del Banco de Sangre Dirección Administrativa (Unidad Ejecutora) de la Universidad de San Francisco Xavier de Chuquisaca, gestión 2018 y el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de julio de 2019”, se concluye que, a la fecha de emisión del presente informe, la mencionada recomendación (R05) fue implantada.

Sucre, 26 de junio de 2023

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoría Interna UAI INF. Nº 08/2023, correspondiente al INFORME DE RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LA RESOLUCIÓN Nº CGE/112/2022, RELATIVO A LA LABOR DEL COMITÉ DE SEGUIMIENTO DE CONTROL INTERNO DE LA UNIVERSIDAD DE SAN FRANCISCO XAVIER DE CHUQUISACA AL 31 DE MARZO DE 2023.

El objetivo del presente relevamiento de información, fue evaluar y recolectar documentación e información con relación al cumplimiento de la Resolución N° CGE/112/2022 de 21 de diciembre de 2022 y su Procedimiento sobre la Labor de Comités de Seguimiento de Control Interno, aprobado con Resolución N° CGE/114/2022 de 21 de diciembre de 2022, a fin de informar sobre el probable nivel de riesgo de la Universidad de San Francisco Xavier de Chuquisaca al 31 de marzo de 2023.

Constituyen el objeto del relevamiento de información, la siguiente documentación relacionada al cumplimiento de la Resolución N° CGE/112/2022 de 21 de diciembre de 2022 y su Procedimiento Sobre la Labor de Comités de Seguimiento de Control Interno, según Resolución N° CGE/114/2022 de 21 de diciembre de 2022, por parte de la Universidad de San Francisco Xavier de Chuquisaca, al 31 de marzo de 2023:

• Resolución Rectoral Nº 0064/2023 de 27 de enero de 2023.
• Informe sin número del Comité de Seguimiento de Control Interno de 27 de marzo de 2023.
• Documentos respaldatorios al informe del Comité de Seguimiento de Control Interno de la Universidad de San Francisco Xavier de Chuquisaca.

El presente informe comprendió la revisión al cumplimiento de la Resolución N° CGE/112/2022 de 21 de diciembre de 2022 y su Procedimiento sobre la Labor de Comités de Seguimiento de Control Interno, aprobado según Resolución N° CGE/114/2022 de 21 de diciembre de 2022, respecto al Comité de Seguimiento de Control Interno de la Universidad de San Francisco Xavier de Chuquisaca, al 31 de marzo de 2023.

Emergente del trabajo de relevamiento, se concluye que la Universidad cumplió con la Resolución N° CGE/112/2022 de 21 de diciembre de 2022, así como el Procedimiento sobre la labor de los Comités de Seguimiento de Control Interno de Resolución N° CGE/114/2022 de 21 de diciembre de 2022, por la gestión 2022 a marzo de 2023, por lo que, se informa que la categorización de la Universidad de San Francisco Xavier de Chuquisaca es de probable Riesgo Bajo.

Sucre, 29 de junio de 2023

RESUMEN EJECUTIVO

REFERENCIA: INFORME DE ACTIVIDADES SOBRE LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL (POA) DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA (UAI), CORRESPONDIENTE AL PRIMER SEMESTRE DE LA GESTIÓN 2023.

INFORME: UAI INF. Nº 09/2023

1. INFORMACIÓN RELATIVA A LA ENTIDAD

• Universidad Mayor, Real y Pontificia de San Francisco Xavier de Chuquisaca.

• No existe entidad que ejerza tuición sobre la Universidad. El Comité Ejecutivo de la Universidad Boliviana (CEUB) se constituye en la instancia superior de coordinación o ente articulador entre las Universidades del Sistema.

• No existe entidad o institución que se encuentre bajo tuición de la Universidad.

2. EJECUCIÓN DE LAS AUDITORIAS

El Programa de Operaciones Anual de la UAI correspondiente a la gestión 2023, fue remitido a la Gerencia Departamental Chuquisaca de la Contraloría General del Estado (CGE) mediante nota UAI OF. Nº 455 de 29 de septiembre de 2022.

3. INDICADORES DE RENDIMIENTO

Actividades programadas para ser ejecutadas en el primer semestre de la gestión 2023
Justificaciones por cumplimiento parcial de actividades programadas

4. INFORMES DEVUELTOS POR LA CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO DURANTE EL PRIMER SEMESTRE DE LA GESTION 2023

5. INFORMACION SOBRE INDICIOS DE RESPONSABILIDAD SUGERIDOS POR LA UAI DURANTE EL PRIMER SEMESTRE DE LA GESTION 2023

6. RECURSOS EMPLEADOS DURANTE EL PRIMER SEMESTRE DE LA GESTION 2023

7. CAPACITACION

8. OTROS ASPECTOS IMPORTANTES Y COLABORACION RECIBIDA

El departamento de Auditoría Interna, publica para difusión y conocimiento de la comunidad universitaria y público en general, la documentación pertinente a la fecha.

• • INFORME UAI INF. N. 01-2022. INFORME UAI INF. N. 01-2022 – RESUMEN EJECUTIVO SOBRE EL INFORME DE ACTIVIDADES  GESTIÓN 2021 DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA DE LA U.S.F.X.CH 
  • UAI INF. Nº 02-2022. UAI INF. Nº 02-2022 INFORME DEL AUDITOR
  • UAI INF. Nº 03-2022. UAI INF. Nº 03-2022 RESUMEN EJECUTIVO – EXAMEN DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS DE LA UNIVERSIDAD GESTION, 2021
  • UAI INF. Nº 04-2022. UAI INF. Nº 04-2022 RESUMEN EJECUTIVO – AUDITORIA OPERACIONAL DEL IDH DE LA UNIVERSIDAD, GESTION 2021
  • UAI INF. Nº 05-2022. UAI INF. Nº 05-2022 RESUMEN EJECUTIVO SEGUIMIENTO AL INFORME UAI INF.Nº 03-2021 EXAMEN DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS , GESTION 2020
  • UAI INF. Nº 06-2022. UAI INF. Nº 06-2022 RESUMEN EJECUTIVO SEGUNDO SEGUIMIENTO AL INFORME UAI INF.Nº 03-2020 EXAMEN DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS , GESTION 2019
  • UAI INF. Nº 07-2022. UAI INF. Nº 07-2022 RESUMEN EJECUTIVO SEGUIMIENTO AL INFORME UAI INF.Nº 10-2018 MUSEOS
  • UAI INF. Nº 08-2022. UAI INF. Nº 08-2022 RESUMEN EJECUTIVO SEGUIMIENTO AL INFORTME UAI INF. Nº 10-2017 CULTURA Y DEPORTES
  • UAI INF. Nº 09-2022. UAI INF. Nº 09-2022 RESUMEN EJECUTIVO INFORME PRIMER SEMESTRE GESTIÓN 2022
  • RESUMEN EJECUTIVO. PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2023 DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
  • UAI INF. Nº 10-2022. UAI INF. Nº 10-2022 AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE LA EFICACIA EN LA EMISIÓN DE DIPLOMAS Y TÍTULOS EN LA OFICINA DE TÍTULOS DE LA UNIVERSIDAD SAN FRANCISCO XAVIER DE CHUQUISACA, GESTIÓN 2021
  • UAI INF. Nº 11-2022. UAI INF. Nº 11-2022 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LOS GASTOS EFECTUADOS PARA LA PREVENCIÓN, CONTENCIÓN Y TRATAMIENTO DE LA PANDEMIA DEL CORONAVIRUS (COVID-19) EN LA UNIVERSIDAD SAN FRANCISCO XAVIER DE CHUQUISACA, DURANTE EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE MARZO DE 2020 Y MAYO DE 2022
  • UAI INF. Nº 12-2022. UAI INF. Nº 12-2022 INFORME DE CONTROL INTERNO EMERGENTE DE LA AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE LA EFICACIA EN LA EMISIÓN DE DIPLOMAS ACADÉMICOS Y TÍTULOS EN PROVISIÓN NACIONAL EN LA OFICINA DE TÍTULOS DE LA UNIVERSIDAD SAN FRANCISCO XAVIER DE CHUQUISACA, GESTIÓN 2021